퇴직금 계산과 수령방법

 

 

회사를 그만둘 생각은 없지만 한번씩 들여다 보는 나의 퇴직금. ( 👦회사에 따라서는 이런 시스템이 갖추어져 있지 않다면 직접 계산해봐야 하는데 퇴직금 계산법 정도는 알아야 직딩입니다)

퇴직금은 급여를 기준으로 계산합니다.

그런데 월 기준 급여가 상황에 따라 조금씩 달라집니다. 야근을 하거나 특별 상여금을 받은 달은 당연히 더 많고 또 회사에 오래다닐수록 급여도 오르니까요.

 

퇴직금 계산법

그럼 퇴직금 기준이 되는 급여는 언제 급여일까요? 바로 퇴직 바로 직전의 급여 (직전급여 3개월 평균액) 입니다.

 

[예시] A씨의 입사때 급여가 100만원이고 정년퇴직 직접의 급여가 300만원인 경우

1년 만에 그만둔다면 퇴직금 산정 기준이 100만원이 되지만

정년까지 다니다 그만둘경우 퇴직금 산정기준은 350만원이 되는 것입니다.

 

◐ 1년만에 그만두는 경우 : 100만원 X 1년 =100만원

◑ 30년만에 그만두는 경우 : 300만원 X 30년 = 9000만원

 

👦과거보다 워낙 이직이 많고 이직도 능력이라고 하지만 퇴직금 계산을 보니 한 직장에서 장기연차가 쌓인다는 것은 퇴직금 산정면에서는 많이 유리하네요.

 

 

기존 퇴직금제도의 한계와 퇴직연금

 

위와 같은 퇴직금를 운영하는 방식에는 일시불로 지급받는 방식과 연금형태로 나누어 받은 방식이 있습니다.

이유는 고령화 사회로 가면서 노인인구 많아지고  경제활동능력이 점차 줄어드는 상황에서  향후 노후 생활을 해나가는데 퇴직금을 한번에 받는 것 보다  나누어 수령하면서 이후 생활 지원금으로 활용하는 방식입니다.

 

 

 

 

위의 표에서 보면 2022년 현재 기준 우리나라는 이미 초고령화 사회로 접어들고 있는 것이고 은퇴시점 57세 기준 향후 약 25년간의 경제활동이 필요합니다.

그래서 기존 퇴직금제도를 보완하는 퇴직연금제도가 일정 규모의 기업에서 의무적으로 운영해야 하는 제도로 채택되어 있습니다.

 

 

퇴직연금

 

최근에는 대부분의 회사가 퇴직금제 보다 퇴직연금제를 도입하고 있고 퇴직연금은 다음의 두가지 유형이 있습니다.

 

 

출처 I 신한은행

 

 

◈ 확정급여형 (DB형)

• 기존의 퇴직금제와 유사함.
• 퇴직연금 적립금의 운용방식에 대해 회사가 결정함.
• 퇴직급여액은 퇴직금제처럼 퇴직 전 평균 임금에 근로연수를 곱하여 결정함.
• 이전에 퇴직금제와 다른 점은 연금으로 전환이 가능한 점임

 

출처 I 신한은행

 

근로자 퇴직 시 퇴직급여는 IRP로 의무이전되며, 이후 일시금 또는 연금(55세 이후)으로 수령 가능함.

 

 

출처 I 하나은행

 

( IRP : 근로자가 퇴직하거나 이직 시에 받은 퇴직금 및 본인이 추가로 납입한 개인부담금을 적립·운용하여 일시금이나 연금으로 받을 수 있는 개인형 퇴직연금제도 )

 

 

 

 

◈확정기여형 (DC형)

 

• 퇴직금을 근로자가 직접 운용해서 수익을 올릴 수 있는 방식으로 다양한 상품에 투자할 수 있음.
• 회사를 옮길 경우에도 퇴직급여의 계약 이전이 자유로우며 기존 회사에서 적립된 금액을 새로운 회사에 옮겨서 유지할 수 있음.
• 또 이직시 휴직기간이 발생하면 걔인퇴직계좌(IRA)를 만들어 운영할 수 있음.
• 위에 2가지 유형외에 모든 근로자가 개인퇴직계좌를 만드는 기업형 IRA는 10인 이하의 사업장에 특례적으로 허용되는 것으로 확정기여형과 유사함

 

참고_ 퇴직연금을 연금으로 지급받으려면 55세 이상 또는 10년 이상의 근속연수가 필요함

 

 

퇴직연금 유형별 현황

 

출처 I 금융감독원

 

 

위와 같은 퇴직연금 제도의 운영 현황을 위의 표로 보면  확정급여형 (DB)이 약 60% 가까이로 가장 비중이 높고 다음으로 확정기여형 (DC) 26% 나머지 개인형 IRP로 구성되어 있습니다.

 

👦 저는 확정기여형 (DC) 비중이 제 생각보다 높은 것이 눈에 띕니다. 80% 이상이 기업이 결정하는 확정급여형 형태로 퇴직연금을 그냥 둘 것 같은데 개인들도 본인의 퇴직연금 운영에 관심이 높은거죠.

 

 

 

퇴직연금 제도 비교

 

 

 

퇴직연금 제도는 무엇이 제일 좋다~ 라기 보다는 현재 본인의 나이, 소득정도, 경제 지식 등에 따라 달라질 것 같습니다. 

각 은행사 마다 퇴직연금 제도에 대한 상세한 안내와 비교등이 있으니 참고하시면 좋을 듯 싶습니다.

저는 현재 직장이 운영하는 퇴직연금이 신한은행 확정급여형이라서 해당 은행사 홈페이지를 좀 참고했습니다.

소소하지만 은행마다 퇴직연급 가입자에 대한 별도 우대서비스들 (금융우대서비스, 건강검진 할인 서비스, 기타 제휴서비스 )도 있으니 활용해 보셔도 좋을 것 같습니다.

 

 

[ 참고 ] 근로자 퇴직급여 보장법  & 예금자 보호안내

 

 

 

 

 퇴직금이 얼마나 될까? 어떻게 계산하는 걸까?에서 시작한 궁금증인데 알아야 할 내용들이 생각보다 좀더 있죠?  내가 열심히 일한 근로소득의 중요한 한 부분인 퇴직금, 꼼꼼히 알아보고 따져봐서 모쪼록 내게 플러스가 되는 방향으로 선택하고 운영해야 겠습니다.